Как «свернуть» баланс до нуля при ликвидации предприятия?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Делать корректировку баланса за период 2013 или 2014 г. совсем не хочется.

  Этого делать и не требуется (п. 9 ст. 13 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете")
  

  Цитата: Подняла отчеты по фондам. Конечные сальдо по ПФР, мед страху и ФСС в отчетах соответствуют суммам в сверке с налоговой. А в балансе суммы дебиторской и кредиторской задолженности по этим налогам стоят из этих ведомостей и официальным отчетам почему-то не соответствуют.

  если переплаты будете возвращать, то пишите на возврат, остальное списываете на счет 91.
  

  Цитата: Всё, что нашла по  2013-2014 гг - это общие сводные ведомости. Но там только движения по счетам общей суммой. Почему, например, в 2013 г. зависла сумма  на 19 счете не понятно. Может документы не в порядке были, может еще что - теперь уже не известно.

  Уже срок давности прошел. Списываете на счет 91.
  
  Если товар ликвидный, продавайте.
  
  Учредителю нужно принять Решение покрыть Убыток прибылью.
  
  После всех этих манипуляций у вас должны остаться деньги на расчетном счете, чтобы выплатить учредителю Прибыль и вернуть взнос в УК.
• simport,  благодарю за ответ! Остатки по налогам спишу как Вы советуете на 91 счет , возвращать хозяин не хочет.
  Тогда переплата по налогам у меня пойдет как убыток без включения в налоговый учет. А несуществующая задолженность спишется как прибыль. С неё надо начислить налог на прибыль .
  И тогда проводки такие
  Дт 68.02         Кт 91.01 - 5392
  Дт 69 (ПФР)  Кт 91.01 - 1349
  Итого                               6742   Это прибыль. Облагается налогом на прибыль.
  Дт 91.01         Кт 91.09   6742 списание прибыли (реформация)
  
  Дт 91.02        Кт (68, 69) 4326 - всего по всем переплатам - это убыток. В расходы для н/у не включаются.
  Дт 91.09        Кт 91.02     4326
  Дт 91.09        Кт 99.01     2416 опр. фин. результата
  Дт 99.01        Кт 68.04     202 налог на прибыль ф/б (нужно оплатить)
  Дт 99.01        Кт 68.04     1146 налог на прибыль р/б (зачтется с переплаты по налогу, хотя переплата давно висит. Если налоговая не зачтет - тогда тоже оплата)
  Дт 99.01        Кт 84.01     1068  реформация 
  Теперь баланс становится такой 
                        Дт                  Кт
  19                5392
  41               29959
  68.04                                    202
  80.01                                    10000
  84.01                                    25150 
  Правильно ли свернула сальдо по налогам?
  Товар смотрели на складе, давно стоит (банки с патиной - лакокрасоч.).  Если и можно продать, то за копейки (если вообще найдется покупатель). И оформить продажу без р/с и кассового аппарата не знаю как правильно. И вот тут думаю, может тоже списать как испорченный? Тогда как правильно это сделать? На этом запнулась.
• Цитата: Правильно ли свернула сальдо по налогам?

  НДС и страховые - верно.
  По прибыли: - 2 142 (переплата в БУ) + 202 (начислено в ФБ) + 1 146 (начислено в РБ) = - 794 Это сальдо, если будет налог будет покрыт переплатой. 
  Если переплата давняя, то сальдо будет + 1 348 = - 2 142 (переплата в БУ) + 2 142 списана задолженность сроком более 3 х лет + 202 + 1146 (начислено в ФБ и РБ) 
  
  

  Цитата: Товар смотрели на складе, давно стоит (банки с патиной - лакокрасоч.).  Если и можно продать, то за копейки (если вообще найдется покупатель). И оформить продажу без р/с и кассового аппарата не знаю как правильно. И вот тут думаю, может тоже списать как испорченный? Тогда как правильно это сделать?

  если товар не требует обязательной утилизации, то можно и списать.
  Без кассового аппарата и расчетного счета провести , это как? Без оплаты. Подозрение на не существующую сделку.
• simport, Спасибо за помощь!